La période de la déclaration d'impôts est souvent source de questions, notamment pour les propriétaires immobiliers qui perçoivent des loyers. Comprendre comment déclarer ses revenus fonciers est essentiel pour respecter ses obligations fiscales et optimiser sa fiscalité.
Dans cet article, nous détaillerons les étapes à suivre pour effectuer correctement votre déclaration de revenus fonciers.
Qu'est-ce que les revenus fonciers ?
Les
revenus fonciers correspondent à l'argent que vous gagnez en louant un bien immobilier. Ces revenus doivent être déclarés chaque année aux Impôts pour être intégrés dans le calcul de votre
impôt sur le revenu. Il existe deux régimes principaux sous lesquels ces revenus peuvent être déclarés : le
regime micro-foncier et le
regime réel.
Le régime micro-foncier
Le
regime micro-foncier s'applique si vos revenus locatifs annuels n'excèdent pas 15 000 euros. Ce régime vous permet de bénéficier d'un abattement de 30% sur vos revenus locatifs pour tenir compte des charges assumées. Ainsi, seul 70% des loyers perçus est imposable.
Le régime réel
Lorsque vos revenus locatifs dépassent 15 000 euros par an ou que vous optez volontairement pour ce régime, le
regime réel vous permet de déduire de vos loyers l'ensemble des charges réellement supportées. Cela inclut les travaux, les charges de copropriété, les intérêts d'emprunt, les assurances, etc.
Préparer sa déclaration de revenus fonciers
Avant de remplir votre déclaration, rassemblez tous les documents nécessaires : contrats de location, quittances de loyer, factures des travaux réalisés, etc. Ces documents vous permettront de remplir précisément votre
déclaration de revenus.
Choix du formulaire de déclaration
- Si vous êtes sous le régime micro-foncier : formulaire 2042 RICI.
- Si vous optez pour le régime réel : formulaire 2044 pour les revenus fonciers et 2042 pour la déclaration générale.
Remplir la déclaration en ligne
La déclaration des revenus fonciers se fait en même temps que la déclaration de vos autres revenus. Elle peut être complétée en ligne sur le site des impôts.
Pour le micro-foncier
Indiquez le montant brut de vos loyers perçus dans l'année sur le formulaire 2042 RICI. L'abattement de 30% sera automatiquement appliqué.
Pour le régime réel
Sur le formulaire 2044, détaillez tous les
revenus et
charges déductibles :
- Loyers perçus : indiquez le montant brut des loyers.
- Travaux : indiquez le montant des travaux réalisés.
- Intérêts d'emprunt : déclarez les intérêts des prêts souscrits pour l'achat, la construction ou la réparation du bien.
- Autres charges déductibles : frais de gestion, taxe foncière, charges de copropriété, assurance propriétaire non occupant, etc.
Déductions spécifiques et réductions d'impôt
Certains dispositifs permettent de bénéficier de déductions ou de réductions d'impôt supplémentaires, tels que la loi Pinel pour les
investissements locatifs neufs ou le dispositif de
déficit foncier qui permet de déduire un déficit de vos revenus globaux, dans certaines limites.
Le déficit foncier
Si vos charges déductibles excèdent vos revenus fonciers, vous pouvez créer un
déficit foncier. Ce dernier est imputable sur votre revenu global dans la limite de 10 700 euros par an, hors intérêts d'emprunt.
Dispositifs de réduction d'impôt
Si vous avez investi dans un bien neuf ou réhabilité et que vous vous engagez à le louer pendant une durée minimale, vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt (loi Pinel, Malraux, Denormandie, etc.).
Erreurs à éviter
Faire une
déclaration de revenus fonciers peut être complexe, et certaines erreurs peuvent vous coûter cher :
- Oublier de déclarer certains revenus ou charges.
- Ne pas conserver les justificatifs de vos charges et travaux.
- Méconnaître les règles spécifiques à la location meublée.
- Ignorer les dispositifs de défiscalisation existants.
Faire une déclaration de revenus fonciers !
Déclarer vos revenus fonciers nécessite attention et précision. Il est conseillé de se tenir informé des dernières évolutions fiscales qui pourraient impacter votre déclaration. Envisagez également de consulter un expert-comptable ou un conseiller fiscal pour optimiser votre déclaration. À l'avenir, de nouvelles mesures ou dispositifs pourraient voir le jour, modifiant ainsi les pratiques et les stratégies en matière de déclaration de revenus fonciers.
